null-prozent-umsatzsteuer
0% Umsatzsteuer auf Photovoltaik
Seit dem 1. Januar 2023 gilt in Deutschland ein Umsatzsteuersatz von 0% auf Photovoltaikanlagen und deren wesentliche Komponenten. Rechtsgrundlage ist § 12 Abs. 3 UStG. Die Regelung ist unbefristet.
Für Sie bedeutet das: Die bei uns angezeigten Preise sind Endpreise. Es kommt im Checkout keine Umsatzsteuer hinzu, und Sie müssen nichts beantragen, nachweisen oder ausfüllen.
Wer profitiert davon?
Der Nullsteuersatz gilt für die Lieferung an den Betreiber einer Photovoltaikanlage, wenn die Anlage auf oder in der Nähe von Privatwohnungen, Wohngebäuden oder öffentlichen bzw. dem Gemeinwohl dienenden Gebäuden installiert wird.
Bei Anlagen mit einer Bruttoleistung von bis zu 30 kW (peak) laut Marktstammdatenregister gelten diese Voraussetzungen automatisch als erfüllt — unabhängig vom Gebäudetyp. Ein Balkonkraftwerk mit 800 W liegt weit darunter. Es ist also kein Nachweis und kein Formular nötig.
Ob Sie Eigentümer oder Mieter sind, spielt für den Steuersatz keine Rolle. Entscheidend ist, dass Sie die Anlage selbst betreiben.
Welche Produkte sind begünstigt?
Erfasst sind Solarmodule sowie die für den Betrieb der Anlage wesentlichen Komponenten:
- Solarmodule aller Bauarten und Leistungsklassen
- Wechselrichter und Mikrowechselrichter
- Halterungen und Unterkonstruktionen für die Module
- Solarkabel, Stecker, Wieland-Einspeisesteckdosen
- Batteriespeicher, die den erzeugten Solarstrom speichern
- Energiemanagement-Systeme und Anlagen-Messtechnik
Auch die Nachrüstung eines Speichers zu einer bereits bestehenden Anlage ist begünstigt — selbst dann, wenn die Anlage selbst noch vor 2023 mit 19% gekauft wurde.
Was ist nicht begünstigt?
Nicht jedes Produkt in unserem Sortiment fällt unter den Nullsteuersatz. Mit dem regulären Steuersatz von 19% werden unter anderem abgerechnet:
- Wallboxen und Ladeinfrastruktur für Elektrofahrzeuge
- Tragbare Powerstations, die nicht Bestandteil einer Photovoltaikanlage sind
- Verbrauchsgeräte und Zubehör ohne technischen Bezug zur Anlage
- Unterkonstruktionen, die primär einem anderen Zweck dienen (z. B. eine Terrassenüberdachung oder ein Carport als solcher)
Der jeweils geltende Steuersatz steht auf jeder Produktseite und auf Ihrer Rechnung. Bei gemischten Bestellungen weisen wir die Positionen getrennt aus.
Was steht auf meiner Rechnung?
Bei begünstigten Positionen weisen wir einen Steuersatz von 0% aus, mit dem Hinweis auf § 12 Abs. 3 UStG. Das ist keine Steuerbefreiung im klassischen Sinn, sondern ein Steuersatz von null — die Rechnung ist damit vollständig und ordnungsgemäß.
Häufige Fragen
Muss ich mich als Kleinunternehmer registrieren oder zur Regelbesteuerung optieren?
Nein. Genau das war früher nötig, um sich die Umsatzsteuer auf die Anschaffung zurückzuholen. Da beim Kauf keine Umsatzsteuer mehr anfällt, entfällt dieser Grund. Für Ihre persönliche steuerliche Situation fragen Sie bitte Ihre Steuerberatung.
Bekomme ich zusätzlich einen Rabatt von 19%?
Nein. Der Nullsteuersatz ist bereits in den angezeigten Preisen enthalten — es wird im Checkout nichts weiter abgezogen. Ein Preis von 499 € ist der Betrag, den Sie zahlen.
Ich kaufe als Unternehmen. Gilt der Nullsteuersatz auch für mich?
Nur, wenn Sie die Anlage selbst betreiben. Wiederverkäufer und Zwischenhändler unterliegen dem Regelsteuersatz. Wenn Sie als Fachbetrieb für Ihre Kunden einkaufen, sprechen Sie uns bitte vor der Bestellung an.
Läuft die Regelung bald aus?
§ 12 Abs. 3 UStG enthält keine Befristung. Änderungen sind derzeit nicht beschlossen.
Gilt das auch bei Lieferung ins EU-Ausland?
Bei Lieferungen außerhalb Deutschlands gelten die Regelungen des jeweiligen Bestimmungslandes. Sprechen Sie uns vor der Bestellung an.
Rechtlicher Hinweis
Diese Seite gibt einen allgemeinen Überblick nach bestem Wissen und ersetzt keine steuerliche Beratung. Maßgeblich sind § 12 Abs. 3 UStG, Abschnitt 12.18 UStAE sowie die BMF-Schreiben vom 27.02.2023 und 30.11.2023. Für Ihren konkreten Einzelfall wenden Sie sich bitte an Ihre Steuerberatung oder Ihr Finanzamt.
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